LawRu.info - Правовая Россия. Портал
 
LawRU.info
Курсы валют
08.11.2014
59.3
49.3
47.9
7.8
75.8
Рейтинги


Рейтинг@Mail.ru

Вы находитесь на старой (архивной) версии сайта "Правовая Россия". Для перехода на новый сайт нажмите здесь.

Письмо ЦБ РФ от 27.12.96 N 389 о ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ о КАССОВОМ исполнении ФЕДЕРАЛЬНОГО бюджета РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗА 1996 ГОД

Текст документа по состоянию на 1 марта 2008 года (архив)

Страница 1

                        ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

                                 ПИСЬМО
                      от 27 декабря 1996 г. N 389

          о ГОДОВОМ ОТЧЕТЕ о КАССОВОМ исполнении ФЕДЕРАЛЬНОГО
                бюджета Российской Федерации ЗА 1996 ГОД

       Центральный банк  Российской  Федерации  направляет Указания о
   порядке составления и представления  годового  отчета  о  кассовом
   исполнении федерального бюджета Российской Федерации за 1996 год.

                                                         Председатель
                                                          С.К.ДУБИНИН





                                                           Приложение

                                УКАЗАНИЯ
         о ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОГО ОТЧЕТА
               о КАССОВОМ исполнении ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
                          Российской Федерации
                              ЗА 1996 ГОД

       1. При  составлении  годового  отчета  о  кассовом  исполнении
   федерального бюджета Российской  Федерации  за  1996  год  следует
   руководствоваться:
       - Инструкцией Госбанка СССР от 26 ноября 1984 г.    N  27  "По
   кассовому исполнению  Государственного  бюджета СССР" (пункты 221,
   242,  420,  подпункты "г,  д,  ж, и" и последний абзац пункта 421,
   пункт  422, подпункт "а" пункта 423) с учетом изменений, внесенных
   письмом Госбанка СССР от 11 августа 1987 г.   N 1010 "Дополнение 1
   к  Инструкции  Госбанка  СССР  от  26  ноября  1984  г.    N 27 по
   кассовому исполнению Государственного бюджета СССР"  применительно
   к  действующему  порядку кассового исполнения федерального бюджета
   Российской Федерации,  а также письмами Банка России  от  05.07.96
   N 298, от 23.12.96 N 384 и настоящими Указаниями;
       - Классификацией доходов  и  расходов  бюджетов  в  Российской
   Федерации, утвержденной  Приказом Министерства финансов Российской
   Федерации  от 14  августа  1992  г.   N  71  с  учетом  изменений,
   утвержденных Приказами  Министерства финансов Российской Федерации
   от 3 августа 1993 г.  N 89, от  30  декабря  1993 г.  N 163  и  от
   27 июля 1994   г. N  97  "О  внесении  изменений  и  дополнений  в
   Классификацию доходов и расходов бюджетов в Российской  Федерации"
   N N 1, 2, 3;
       - совместными телеграммами Банка России и  Минфина  России  об
   открытии в  ряде  регионов  пассивного  балансового  счета  N  090
   "Налоги, распределяемые органами федерального  казначейства  между
   бюджетами различных  уровней",  отдельного лицевого счета Главного
   управления федерального казначейства Минфина России N 99  "Налоги,
   платежи, другие  поступления  в  федеральный бюджет" на балансовом
   счете N 100 "Доходы федерального бюджета"  и  отдельного  лицевого
   счета  Минфина  России  с  символом  N  99  "Средства федерального
   бюджета Российской Федерации" на балансовом счете N 120;
       - письмом  Банка  России  "О  порядке  совершения  операций со
   средствами федерального бюджета по окончании  года  в  учреждениях
   Центрального банка  Российской Федерации и кредитных организациях"
   N 381 от 20.12.96;
       - письмом  Банка России N 134 от 30 декабря 1994 года "О схеме
   ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета"  и
   дополнениями к нему;
       - телеграммой Банка России N 166 от 05.05.95;
       - телеграммой Банка России N 173 от 09.06.95;
       - телеграммой Банка России N 76-95 от 19.06.95;
       - совместной   телеграммой   Минфина   России,  Госналогслужбы
   России, Департамента налоговой полиции России и  Банка  России  от
   24.07.95 N N 3-Г5-10, ВГ-6-10/404, СА-1596, 83К;
       - телеграммой Банка России N 180 от 25.07.95;
       - письмом Банка России N 22-2-1/301 от 26.09.95;
       - телеграммой Банка России N 195 от 27.09.95;
       - телеграммой Банка России N 196 от 27.09.95;
       - телеграммой Банка России N 39-96 от 13.03.96;
       - телеграммой Банка России N 199 от 03.10.95;
       - совместной телеграммой Минфина России, Госналогслужбы России
   и Банка России от 09.10.95 N N 3-Г5-10, ВЗ-6-13/525, 200;
       - телеграммой Банка России N 152-95 от 29.12.95;
       - письмом Банка России N 325 от 05.09.96;
       - совместной телеграммой Минфина России, Госналогслужбы России
   от 03.06.95 и Банка России от 05.06.95 N N 3-В1-07/62, ВГ-6-03/312
   и 72-95;
       - телеграммой Банка России N 30-96 от 04.03.96;
       - совместным письмом Минфина России,  Министерства  социальной
   защиты   населения  Российской  Федерации  от  05.08.96  N  N  72,
   3516/1-32 и Банка России от 06.08.96 N 311;
       - письмом Банка России N 121-96 от 18.09.96;
       - совместной   телеграммой   Минфина   России  N  03-01-07  от
   20  декабря  1993  г.,  Госналогслужбы  России  N  НП-6-13/424  от
   21 декабря 1993 г. и Банка России N 284-93 от 22 декабря 1993 г.;
       - письмом Банка России N 242 от 23.02.96;
       - письмом Банка России N 277 от 19.04.96;
       - совместным  письмом Минфина России,  Госналогслужбы России и
   Банка России от 31.05.96 N N 3-Б1-01, ВГ-6-09/376, 287;
       - совместным письмом Минфина России,  Госналогслужбы России от
   04.11.96 N 3-Б1-01,  N ПВ-6-05/758 и  Банка  России  от   28.10.96
   N 351.
       2. ГРКЦ, РКЦ Банка России, кредитные организации и их филиалы,
   (далее  - банки)  представляют  годовой  отчет  в полном  объеме и
   надлежащего  качества  Главному  управлению  (Национальному банку)
   Центрального  банка  Российской  Федерации  по автономному округу,
   автономной области, области, краю, республике в составе Российской
   Федерации,  а также городам Москве и Санкт - Петербургу независимо
   от    местонахождения    головной    кредитной   организации   (по
   территориальному признаку) в сроки, установленные для них Главными
   управлениями (Национальными банками) Центрального банка Российской
   Федерации.  Главные  управления  (Национальные банки) Центрального
   банка  Российской  Федерации  передают годовой отчет  в виде формы
   N   14   и   таблиц,   приведенных  в  Приложениях   1 -  13,   по
   специальной  телекоммуникационной  системе "БАНКОМ" Электронбанку.
   При этом, если какая-либо таблица не содержит цифровой информации,
   то  передается  бланк  указанной  таблицы с сообщением о том,  что
   данные   для   ее   заполнения  отсутствуют.   После  передачи  по
   специальной  телекоммуникационной системе "БАНКОМ" годовой отчет в
   полном   объеме,   включая   объяснительную  записку,   высылается
   Департаменту  организации  и исполнения  госбюджета и внебюджетных
   фондов  Центрального  банка Российской Федерации с таким расчетом,
   чтобы  он поступил по назначению не позднее срока,  установленного
   для данного Главного управления (Национального банка) Центрального
   банка Российской Федерации.
       в случае  получения  от  Департамента организации и исполнения
   госбюджета и внебюджетных  фондов  Центрального  банка  Российской
   Федерации замечаний  по  заполнению  формы  N 14 годового отчета и
   приложений к нему   Главные управления (Национальные банки)  Банка
   России не   позднее,   чем  в  двухдневный  срок,  обязаны  внести
   исправления в указанную форму годового отчета и  в  приложения   и
   передать их  по  специальной телекоммуникационной системе "БАНКОМ"
   Электронбанку с   одновременным   направлением    в    Департамент
   организации и   исполнения   госбюджета   и  внебюджетных   фондов
   Центрального банка  Российской   Федерации.   Исправленная   форма
   годового отчета и приложения должны быть подписаны руководителем и
   главным бухгалтером  Главного  управления  (Национального   банка)
   Центрального банка Российской Федерации и заверены печатью.

             СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВЫХ ОТЧЕТОВ ГЛАВНЫМИ
                 УПРАВЛЕНИЯМИ (НАЦИОНАЛЬНЫМИ БАНКАМИ)
                     ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ
                               ФЕДЕРАЦИИ

                          24 января 1997 года

       Адыгейское                             Псковское
       Брянское                               Рязанское
       Владимирское                           Тульское
       Горно - Алтайское                      Орловское
       Карачаево - Черкесское

                          27 января 1997 года

       Белгородское                           Новгородское
       Ивановское                             Пензенское
       Карельское                             Смоленское
       Костромское                            Тамбовское
       Курское                                Ульяновское
       Липецкое                               Чувашское
       Марийское                              Ярославское
       Мурманское

                          28 января 1997 года

       Архангельское                          Курганское
       Астраханское                           Калининградское
       Вологодское                            Мордовское
       Воронежское                            Северо - Осетинское
       Коми                                   Тверское
       Калужское                              Тувинское
       Кировское                              Ингушское
       Кабардино - Балкарское

                          29 января 1997 года

       Амурское                               Калмыцкое
       Бурятское                              Ленинградское областное
       Волгоградское                          Саратовское
       Дагестанское                           Сахалинское
       Иркутское                              Татарское
       Самарское                              Томское
       Кемеровское                            Удмуртское
       Камчатское                             Челябинское
       Магаданское                            Читинское
       Новосибирское                          Чукотское
       Омское

                          30 января 1997 года

       Алтайское                              Ростовское
       Башкирское                             Санкт - Петербургское
       Еврейское                              Свердловское
       Красноярское                           Ставропольское
       Краснодарское                          Тюменское
       Нижегородское                          Хакасское
       Оренбургское                           Хабаровское
       Пермское                               Якутское
       Приморское
   
                          31 января 1997 года
   
       Московское    городское    (включая    данные    по    ОПЕРУ-2
   Росцентробанка)
       Московское областное
       ДПУ
   
                          6 февраля 1997 года
   
       ОПЕРУ-1 Росцентробанка
   
       3. Годовой отчет по доходам федерального бюджета  составляется
   и представляется банками Главным управлениям (Национальным банкам)
   Центрального банка Российской Федерации в  рублях  и  копейках,  а
   Главными управлениями  (Национальными  банками) Центрального банка
   Российской Федерации  Банку  России  -  в   тысячах   рублей   без
   десятичных знаков, с учетом заключительных оборотов.
       4. в период подготовки к составлению  годового  отчета  банкам
   необходимо:
       4.1. Уточнить  с  налоговыми   органами   изменения,   которые
   произошли в отчетном году в учете налогов и платежей,  поступающих
   в доходы   федерального   бюджета,   с   тем,   чтобы   обеспечить
   правильность отражения    сумм    доходов    по    соответствующим
   подразделениям бюджетной классификации.
       в тех регионах, где в банках  на  пассивном  балансовом  счете
   N 100 "Доходы федерального бюджета" открыт отдельный лицевой  счет
   Главного управления  федерального казначейства Минфина России N 99
   "Налоги, платежи,  другие  поступления   в   федеральный   бюджет,
   учитываемые органами  федерального  казначейства",    уточнения не
   производятся.
       4.2. Проверить  правильность  открытия  лицевых  счетов как по
   доходам, так и по учету средств федерального бюджета, направленных
   на финансирование,  в  соответствии  с  бюджетной  классификацией,
   утвержденной   Приказом   Минфина России  от  14.08.92    N  71  и
   схемой ежемесячного  отчета  о  кассовом  исполнении  федерального
   бюджета (письмо Банка России N 134  от  30  декабря  1994  года  и
   дополнениями к нему).
       4.3. Проверить, не зачислены ли средства федерального  бюджета
   на счет  N  902  "Суммы,  перечисленные  по взаимным расчетам,  до
   выяснения". в случае наличия таких сумм принять меры  к  отражению
   их в    учете    по   соответствующим   подразделениям   бюджетной
   классификации оборотами отчетного года.
       4.4. Сверить отчетные данные по доходам:
       - в  тех  регионах, где в банках на пассивном балансовом счете
   N  100  "Доходы  федерального  бюджета"  открыт  отдельный лицевой
   счет  Главного управления федерального казначейства Минфина России
   N  99 "Налоги,  платежи,  другие поступления в федеральный бюджет,
   учитываемые   органами  федерального  казначейства", - с  органами
   федерального казначейства;
       - в тех регионах,  где выписки по лицевым  счетам  балансового
   счета N  100  "Доходы  федерального  бюджета"  получают  налоговые
   органы, - с налоговыми органами.
       4.5. Сверить   расходы   на   пенсии   и  пособия  пенсионерам
   Министерства обороны,  Министерства внутренних дел  и  Федеральной
   службы безопасности   Российской  Федерации  и  членам  их  семей,
   произведенные с активных лицевых счетов балансового  счета  N  120
   "Средства федерального  бюджета"  с  банками,  выплачивающими  эти
   пенсии и  пособия,  и  получить   справки,   заверенные   банками,
   выплачивающими пенсии и пособия,  подтверждающие суммы расходов на
   пенсии и пособия пенсионерам  Министерства  обороны,  Министерства
   внутренних дел   и   Федеральной  службы  безопасности  Российской
   Федерации и членам их  семей,  выплаченных  в  течение  1996  года
   (январь - декабрь).
       4.6. Получить от органов федерального  казначейства  отчет  за
   1996 год  о  поступлении  в  федеральный  бюджет  налогов и других
   платежей.
   
        5. Порядок закрытия счетов по учету доходов и средств,
          направляемых на финансирование федерального бюджета
                         Российской Федерации
   
       5.1. При  проведении  операций  со   средствами   федерального
   бюджета по  окончании  года  в  банках  следует  руководствоваться
   письмом Банка России от  20.12.96  N  381  "О  порядке  совершения
   операций со  средствами  федерального  бюджета по окончании года в
   учреждениях Центрального банка Российской  Федерации  и  кредитных
   организациях".
       5.2. ГРКЦ    Главных    управлений    (Национальных    банков)
   Центрального   банка  Российской  Федерации  не  позднее 15 января
   1997  года   в  порядке,  установленном   письмом  Банка России от
   20.12.96 N 381, перечисляют свернутые остатки по балансовому счету
   N  100  на отдельный транзитный счет N 100800,  открытый в ОПЕРУ-1
   Банка   России  (БИК  044501002),   заключительными  оборотами  за
   31   декабря   1996  года  (авизо   направляется    телеграфом   с
   соблюдением установленного порядка кодовой защиты.  в регионах, не
   применяющих телеграфное авизование платежей - почтовым авизо через
   соответствующие специальные службы. Не позднее следующего рабочего
   дня  после  отправки  указанного  авизо по специальным техническим
   каналам  связи  направляются  подтверждения  о направлении авизо с
   применением кодовой защиты. в регионах, не применяющих телеграфное
   авизование   платежей  и систему  кодовой  защиты,   подтверждения
   направляются через соответствующие спецслужбы). После перечисления
   транзитный  счет  "Остатки  на  1 января,  перечисленные в ОПЕРУ-1
   Росцентробанка"  в ГРКЦ  Главных  управлений (Национальных банков)
   Банка России подлежит закрытию.
       5.3.   Суммы   расходов   на   пенсии   и пособия  пенсионерам
   Министерства  обороны,  Министерства  внутренних дел и Федеральной
   службы   безопасности  Российской  Федерации  и членам  их  семей,
   выплаченные  в течение  года  и отраженные  по  активу балансового
   счета  N  120,  кредитные  организации   в  первый   рабочий  день
   1997  года,  РКЦ   Центрального   банка   Российской   Федерации в
   сроки, установленные для них ГРКЦ Главных управлений (Национальных
   банков) Центрального банка Российской Федерации,  отдебетовывают в
   ГРКЦ  на  аналогичные  транзитные  счета на балансовом счете N 120
   заключительными  оборотами.  Не  позднее  15 января 1997 года ГРКЦ
   Главных   управлений   (Национальных  банков)  Центрального  банка
   Российской Федерации отдебетовывают активные остатки по транзитным
   счетам   балансового  счета  N 120  в ОПЕРУ-1  Центрального  банка
   Российской  Федерации  (БИК  044501002)  одним сводным телеграфным
   авизо  (в  порядке,  изложенном  в пункте  5.2) на соответствующие
   транзитные счета. При этом в авизо должна быть указана расшифровка
   по лицевым счетам в соответствии с бюджетной классификацией:
       - пенсии и пособия пенсионерам Федеральной службы безопасности
   Российской Федерации и членам их семей (символ 52)
       52127103 - сумма;
       - пенсии и пособия пенсионерам Министерства обороны Российской
   Федерации и членам их семей (символ 77)
       77127201 - сумма;
       - пенсии  и  пособия  пенсионерам  Министерства внутренних дел
   Российской Федерации и членам их семей (символ 81)
       81127802 - сумма.
       5.4. Заключительные  обороты  по бюджетным  операциям   помимо
   указанных в  письме  Банка  России N 381 от 20.12.96 допускаются в
   банках в следующих случаях:
       а) при  возмещении  банкам сумм расходов на пенсии и пособия в
   счет средств федерального бюджета Российской Федерации;
       б) при  внесении  изменений  в  форму  N  14  "Годовой отчет о
   доходах федерального  бюджета  за  1996  год",   согласованных   с
   органами федерального   казначейства,   а   при  их  отсутствии  с
   налоговыми органами, до срока окончания заключительных оборотов.
       5.5. Авизо  на  перечисление остатков по всем централизованным
   счетам должны высылаться банками с таким расчетом, чтобы эти авизо
   были получены и проведены филиалами "Б" в сроки, установленные для
   проведения заключительных оборотов.
       5.6. После  перечисления  остатков  с  транзитного счета N 100
   исправления, связанные с изменением перечисленного остатка,  могут
   быть  произведены  только  с разрешения Департамента организации и
   исполнения госбюджета и  внебюджетных  фондов  Центрального  банка
   Российской Федерации.
   
           6. Порядок составления годового отчета о кассовом
          исполнении федерального бюджета Российской Федерации
                              за 1996 год
   
       6.1. Годовой  отчет  Главного управления (Национального банка)
   Центрального банка Российской Федерации состоит из:
       - формы  14  "Годовой  отчет о доходах федерального бюджета за
   1996 год". (Приложение 1а или 1б); <*>
       --------------------------------
       <*> На территории субъектов Российской Федерации,  где выписки
   по счетам по учету доходов федерального бюджета получают налоговые
   органы, годовой  отчет о доходах федерального бюджета составляется
   по форме N 14 согласно Приложению 1а;
       на территории  субъектов  Российской  Федерации,  где  органам
   федерального казначейства предоставлено право  совершать  операции
   по балансовому  счету  100 "Доходы федерального бюджета",  годовой
   отчет о доходах федерального бюджета составляется по  форме  N  14
   согласно Приложению 1б.
   
       -  справки  о количестве счетов,  открытых на балансовом счете
   120,  и  суммах  остатков  по  этим  счетам  на 1 января 1997 года
   (Приложение  2).  в  данном Приложении указываются остатки средств
   федерального  бюджета по пассивным счетам.  По графе 3 указывается
   количество  всех  заверенных  счетов,   включая  счета  с нулевыми
   остатками.  Количество заверенных лицевых счетов по графе 4 должно
   быть  меньше или равно общему количеству лицевых счетов,  открытых
   на балансовом счете 120. Данные по графе 3, строкам "Итого", 1, 2,
   3  должны  быть  соответственно  равны данным по графе 8,  строкам
   "Итого", 1, 2, 3 Приложения 6;
       - справки  о  количестве счетов,  открытых на балансовом счете
   N 141   и   суммах   остатков   средств   на   1 января  1997 года
   (Приложение 3);
       -   справки  об  остатках  налогов,   распределяемых  органами
   федерального  казначейства  между бюджетами различных уровней,  по
   состоянию  на  1 января  1997  года  по  балансовому  счету  N 090
   (Приложение 4);
       -  справки  о количестве  лицевых  счетов,  открытых  в банках
   области  (края,  республики),  на  балансовом  счете  100  "Доходы
   федерального  бюджета"  (Приложение  5).  в  указанном  Приложении
   данные  по  графе  6 строкам  "Итого",   1,   2,   3  должны  быть
   соответственно равны данным по графе 4 строкам "Итого",  1,  2,  3
   Приложения 11;
       - справки о количестве лицевых счетов,  открытых на балансовом
   счете  120 "Средства федерального бюджета" в банках области (края,
   республики)  (Приложение 6). в  указанном  Приложении   данные  по
   графе  8  строкам "Итого",  1,   2,   3 должны быть соответственно
   равны данным по графе 3,  строкам "Итого",  1,  2, 3 Приложения 2.
   Данные  по  графе  4 строкам  "Итого",   1,   2,   3  должны  быть
   соответственно равны данным по графе 6,  строкам "Итого",  1, 2, 3
   Приложения 11;
       -  справки  о количестве  лицевых  счетов,  открытых  в банках
   области  (края,  республики),  на  балансовом  счете  13 "Средства
   местных  бюджетов"  в разрезе  балансовых  счетов  второго порядка
   (Приложение 7);
       - справки,   заверенной   банками,   выплачивающими  пенсии  и
   пособия, подтверждающей  суммы  расходов  на  пенсии   и   пособия
   пенсионерам Министерства  обороны,  Министерства  внутренних дел и
   Федеральной службы безопасности Российской Федерации и  членам  их
   семей, выплаченных  в  течение  1996  года  (январь  -  декабрь) и
   перечисленных в   ОПЕРУ-1   Росцентробанка  (БИК   044501002)    в
   соответствии с пунктом 5.3 настоящих указаний;
       -  справки  о произведенных  в 1996 году органами федерального
   казначейства,   налоговыми  органами,  учреждениями  Банка  России
   проверках  своевременности  исполнения банками платежных поручений
   налогоплательщиков  на  перечисление  средств в федеральный бюджет
   (Приложение   9).   Необходимо   выделить   банки,  систематически
   нарушающие расчетно - платежную дисциплину, указать причины;
       - справки  о  количестве  учреждений  банков  области   (края,
   республики),  в  которых  открыты  лицевые  счета по учету средств
   федерального бюджета,  бюджетов субъектов Российской  Федерации  и
   органов   местного   самоуправления   (Приложение  10).  в  данном
   Приложении указывается количество  учреждений  банков,  в  которых
   открыты  лицевые  счета  на  балансовых счетах N N 090, 100,  120,
   130 - 134, 141, 142,  а не  количество  лицевых  счетов.  Графа  5
   заполняется только учреждениями Банка России;
       -  справки  о количестве  органов  федерального  казначейства,
   которым   в  учреждениях  Банка  России  и кредитных  организациях
   открыты счета на балансовых счетах N N 090,  100 и 120 (Приложение
   11).   в   данном   Приложении   указывается   количество  органов
   федерального  казначейства,   которым  открыты  лицевые  счета  на
   балансовых  счетах по учету доходов и средств федерального бюджета
   N N 090, 100, 120, а не количество лицевых счетов. При этом данные
   по  графе 6 строкам "Итого",  1,  2,  3 должны быть соответственно
   равны  данным по графе 4 строкам "Итого",  1,  2,  3 Приложения 6.
   Данные  по  графе  4 строкам  "Итого",   1,   2,   3  должны  быть
   соответственно равны данным по графе 6 строкам "Итого",  1,  2,  3
   Приложения 5;
       - справки  по  кредитным  организациям,  недоперечислившим  на
   счета по  учету  доходов  федерального  бюджета в учреждения Банка
   России в  1996  году  налоги,  уплаченные  налогоплательщиками   в
   федеральный бюджет (Приложение  12).  При  этом  данные по графе 2
   строки "Итого" должны быть равны величине расхождения между итогом
   по  форме  N  14  и перечисленным остатком транзитного счета N 100
   (согласно прилагаемой копии авизо);
       - данных  об  остатках средств на отдельных счетах на 1 января
   1997 года (Приложение 13);
       - копий авизо по транзитным счетам N N 100, 120 (актив);
       - копии  отчета  за  1996  год   территориального   управления
   федерального казначейства о поступлении налогов и других платежей;
       - объяснительной записки к  годовому  отчету  за  1996  год  с
   учетом заключительных оборотов.
       6.2. Согласно существующему порядку учреждения,  предприятия и
   организации, которым  открыты  бюджетные  счета  по  учету средств
   федерального  бюджета,  представляют  для  сверки   в   учреждения
   Центрального  банка Российской Федерации или кредитные организации
   по месту нахождения своих бюджетных  счетов  справку  об  остатках
   средств,  полученных  из  федерального  бюджета,  в соответствии с
   письмом Министерства финансов Российской Федерации от  9  сентября
   1996  г.   N 79 "О составлении бухгалтерских отчетов за 1996 год и
   квартальной отчетности в 1997 году  организациями,  состоящими  на
   бюджете" (код формы по ОКУД 0503058). Указанные справки заверяются
   согласно письму Банка России от 18.09.96 N 121-96.
       6.3.  Банки  представляют  Главным  управлениям  (Национальным

Полезная информация
Инфо
---




Разное