Право России. Законодательство в интернет. Библиотека права
 
LawRU.info
Курсы валют
08.11.2014
59.3
49.3
47.9
7.8
75.8
Рейтинги


Рейтинг@Mail.ru

Вы находитесь на старой (архивной) версии сайта "Правовая Россия". Для перехода на новый сайт нажмите здесь.

Письмо ЦБ РФ от 14.12.1999 N 698-У, Минфина РФ от 06.12.1999 N 88Н о порядке ЗАВЕРШЕНИЯ в 1999 ГОДУ ОПЕРАЦИЙ по СЧЕТАМ федерального бюджета, ОТКРЫТЫМ в ОПЕРУ-1 при БАНКЕ РОССИИ

Текст документа по состоянию на 1 марта 2008 года (архив)


                 Центральный банк Российской Федерации
                       14 декабря 1999 г. N 698-У
   
               Министерство финансов Российской Федерации
                        6 декабря 1999 г. N 88н
   
                                 Письмо
   
               о порядке ЗАВЕРШЕНИЯ в 1999 ГОДУ ОПЕРАЦИЙ
                по СЧЕТАМ федерального бюджета, ОТКРЫТЫМ
                       в ОПЕРУ-1 при БАНКЕ РОССИИ
   
       (с изм., внесенными письмом ЦБ РФ от 29.12.1999 N 717-У,
                   Минфина РФ от 29.12.1999 N 104н,
                 МНС РФ от 30.12.1999 N ВВ-15-09/1603)
   
       Центральный банк Российской Федерации и Министерство  финансов
   Российской  Федерации устанавливают следующий порядок завершения в
   1999 году операций по  счетам  федерального  бюджета,  открытым  в
   ОПЕРУ-1 при Банке России.
       ОПЕРУ-1 при Банке России 30 декабря  1999  года  устанавливает
   особый  контроль  за  завершением  операций по счетам федерального
   бюджета в 1999 году и производит  выверку  правильности  отражения
   операций  по  счетам  по  учету  доходов и средств бюджетов разных
   уровней и государственных внебюджетных фондов.
   
       1. Завершение операций по счетам по учету доходов федерального
   бюджета
   
       1.1. ОПЕРУ-1 при Банке России (далее  -  ОПЕРУ-1)  30  декабря
   1999   года   в   установленном   порядке  перечисляет  платежными
   поручениями Главного управления федерального казначейства  Минфина
   России или мемориальными ордерами ОПЕРУ-1 по письменному поручению
   Главного  управления  федерального  казначейства  Минфина   России
   остатки средств с лицевых счетов с символами отчетности банка 01 -
   97 балансового счета N  40102  "Доходы  федерального  бюджета"  на
   транзитный счет N 40102810100000000000 в ОПЕРУ-1.
       1.2. ОПЕРУ-1  31  декабря   1999   года   производит   выверку
   правильности  отражения операций,  проведенных  в  соответствии  с
   п. 1.1 настоящего Указания.
       1.3. ОПЕРУ-1 6 января 2000 года до 18 час. 00 мин. и 10 января
   2000 года до 12 час.  00 мин.  сообщает Департаменту организации и
   исполнения   госбюджета  и  внебюджетных  фондов  Банка  России  о
   поступивших   заключительными   оборотами   от   ГРКЦ,   отделений
   территориальных  учреждений  Банка  России,  Департамента  полевых
   учреждений Банка России доходах федерального бюджета  в  рублях  и
   копейках  на  транзитный  счет N 40102810100000000000 в ОПЕРУ-1 по
   форме согласно приложению 1 к настоящему Указанию.
       1.4. 10  января 2000 года в случае,  если пассивный остаток на
   транзитном счете N 40102810100000000000 превышает активный остаток
   на  счете N 40103810800000010001,  ОПЕРУ-1 в установленном порядке
   перечисляет заключительными оборотами сумму превышения  пассивного
   остатка  на  счет  Главного  управления  федерального казначейства
   Министерства финансов Российской Федерации N  40105810200000010900
   и делает следующую проводку:
   
       Д-т N 40103810800000010001
       К-т N 40105810200000010900.
   
       1.5. 10 января 2000 года ОПЕРУ-1  после  совершения  операций,
   предусмотренных  пунктом  1.4  настоящего  Указания,  закрывает на
   основании платежных  поручений  Главного  управления  федерального
   казначейства  Минфина России или мемориальными ордерами ОПЕРУ-1 по
   письменному    поручению    Главного    управления    федерального
   казначейства  Минфина  России заключительными оборотами транзитный
   лицевой     счет     N   40102810100000000000   и   лицевой   счет
   N 40103810800000010001 следующей проводкой:
   
       Д-т N 40102810100000000000
       К-т N 40103810800000010001.
   
       1.6. ОПЕРУ-1 устанавливает  контроль  за  получением  от  всех
   ГРКЦ,  отделений  и Департамента полевых учреждений Банка России к
   назначенному сроку авизо на  перечисление  остатков  с  транзитных
   лицевых  счетов,  открытых  на  балансовом  счете  N 40102 "Доходы
   федерального бюджета", и за своевременным отражением этих авизо по
   балансу ОПЕРУ-1 заключительными оборотами.
       1.7. Платежи, поступающие на лицевые счета  балансового  счета
   N 40102  "Доходы  федерального  бюджета" в новом году по платежным
   документам с датой начального провода истекшего  года  зачисляются
   на   лицевой   счет   с   символом  отчетности  банка  98  "Доходы
   федерального бюджета прошлых лет",  открытый  Главному  управлению
   федерального  казначейства  Минфина  России  на  балансовом  счете
   N 40102  "Доходы  федерального  бюджета",  новым  годом.   Главное
   управление  федерального  казначейства  Минфина  России платежными
   поручениями или расчетными чеками перечисляет платежи, поступившие
   на лицевой счет с символом отчетности банка 98,  на лицевые счета,
   открытые на балансовом счете N 40102 в  соответствии  с  указанием
   Банка России от 09.11.99 N 674-У.
   
       2. Завершение операций по счетам по учету средств федерального
   бюджета
   
       2.1. ОПЕРУ-1  30  декабря  1999  года  до 12 час.  00 мин.  на
   основании   платежных   поручений   предприятий,   организаций   и
   учреждений    перечисляет    неиспользованные    остатки   средств
   федерального бюджета 1999  года  с  лицевых  счетов,  открытых  на
   балансовых   счетах   N   40106  "Средства  федерального  бюджета,
   выделенные   государственным    предприятиям,    организациям    и
   учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета,  выделенные
   негосударственным предприятиям,  организациям и  учреждениям",  на
   соответствующие лицевые счета, открываемые в установленном порядке
   предприятиям,  организациям и учреждениям,  на  балансовых  счетах
   N 40113  "Средства федерального бюджета прошлого года,  выделенные
   государственным  предприятиям,   организациям   и  учреждениям"  и
   N 40114  "Средства федерального бюджета прошлого года,  выделенные
   негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям".
       2.2. в  случае,  если  символы  отчетности  банка  о  кассовом
   исполнении федерального бюджета,  присваиваемые в  соответствии  с
   Указанием  Банка  России от 09.11.99 N 674-У соответствующим кодам
   функциональной классификации  расходов  федерального  бюджета  при
   нумерации  лицевых  счетов,  открываемых  с  1 января 2000 года на
   балансовых счетах N 40106 и N 40107,  не совпадают с  действующими
   до  1  января  2000  года  символами  отчетности  банка о кассовом
   исполнении федерального бюджета (Указание Банка России от 18.12.97
   N 80-У),  лицевые счета, открытые на балансовых счетах  N 40106  и
   N 40107, закрываются в установленном порядке.
       2.3. При  наличии  картотеки неоплаченных расчетных документов
   (внебалансовый счет N 90902 "Расчетные документы,  не оплаченные в
   срок")  к  лицевым  счетам  балансовых  счетов  N 40106 и N 40107,
   подлежащим закрытию,  в  соответствии  с  пунктом  2.2  настоящего
   Указания,  ОПЕРУ-1  по  получении  настоящего  Указания уведомляет
   взыскателей и владельцев счетов о закрытии этих счетов в  связи  с
   открытием   с   1   января  2000  года  счетов  по  учету  средств
   федерального  бюджета  в  соответствии  с   новой   классификацией
   расходов   бюджетов   Российской   Федерации.   При  получении  от
   предприятия,  организации или  учреждения  заявления  на  закрытие
   счета  этот  счет  закрывается в установленном порядке и в случае,
   если  платежные  документы  не  будут  отозваны  взыскателем   или
   владельцем счета, ОПЕРУ-1 в недельный срок возвращает неотозванные
   платежные документы взыскателям или владельцу счета с уведомлением
   о закрытии счета должника.
       2.4. Лицевые счета,  открытые  на  балансовом  счете  N  40105
   "Средства федерального бюджета",  а также лицевые счета,  открытые
   на балансовых счетах N 40106 и N 40107,  в  случае,  если  символы
   отчетности  банка  о  кассовом  исполнении  федерального  бюджета,
   присваиваемые в соответствии с Указание  Банка России от  09.11.99
   N   674-У   соответствующим   кодам  функциональной  классификации
   расходов  федерального  бюджета  при  нумерации  лицевых   счетов,
   открываемых  с 1 января 2000 года  на балансовых счетах N 40106  и
   N 40107,  совпадают с действующими до 1 января 2000 года символами
   отчетности   банка  о  кассовом  исполнении  федерального  бюджета
   (Указание Банка России от 18.12.97 N 80-У), не закрываются.
       2.5. ОПЕРУ-1  сообщает  Департаменту  организации и исполнения
   госбюджета и внебюджетных фондов Банка России 30 декабря 1999 года
   до 18 час.  00 мин.  о фактически проведенных операциях по лицевым
   счетам,  открытым  на  балансовых   счетах   N   40106   "Средства
   федерального  бюджета,  выделенные  государственным  предприятиям,
   организациям и  учреждениям"  и  N  40107  "Средства  федерального
   бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и
   учреждениям",  по  формам  согласно  приложению  2  к   настоящему
   Указанию.
       2.6. ОПЕРУ-1  5  января  2000  года  на  основании   платежных
   поручений предприятий,  организаций и учреждений перечисляет новым
   годом остатки средств,  учитываемые на лицевых  счетах  балансовых
   счетов  N  40113 и N 40114,  на лицевой счет с символом отчетности
   банка 28,  открытый Главному управлению федерального  казначейства
   Министерства  финансов  Российской Федерации  на балансовом  счете
   N 40102 "Доходы федерального бюджета". Предварительно предприятия,
   организации   и   учреждения   получают   от  Главного  управления
   федерального   казначейства   Министерства   финансов   Российской
   Федерации реквизиты лицевого счета,  открытого на балансовом счете
   N 40102.
       2.7. Средства  федерального  бюджета 1999 года,  поступающие в
   новом году по платежным  документам  с  датой  начального  провода
   истекшего года, зачисляются новым годом на лицевые счета, открытые
   на балансовом счете N 40105  "Средства  федерального  бюджета",  а
   средства  федерального  бюджета 1999 года,  поступающие на лицевые
   счета,  открытые  на   балансовых   счетах   N   40106   "Средства
   федерального  бюджета,  выделенные  государственным  предприятиям,
   организациям и  учреждениям"  и  N  40107  "Средства  федерального
   бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и
   учреждениям",  зачисляются на лицевые счета с символом  отчетности
   банка 98 "Средства федерального бюджета прошлого года, поступившие
   в текущем году" балансовых счетов N 40106 и N 40107.
       2.8. Предприятия,   организации   и   учреждения   не  позднее
   следующего  рабочего  дня   платежными   поручениями   перечисляют
   средства,  зачисленные  в  соответствии  с  пунктом 2.7 настоящего
   Указания, на лицевой счет с символом отчетности банка 28, открытый
   Главному   управлению   федерального   казначейства   Министерства
   финансов Российской Федерации, на балансовом счете N 40102 "Доходы
   федерального бюджета".
       2.9. Начальник   и    главный    бухгалтер    ОПЕРУ-1    несут
   ответственность  за своевременное и правильное завершение операций
   по счетам федерального бюджета 1999 года в ОПЕРУ-1 в  соответствии
   с настоящим Указанием.
   
       3. Настоящее Указание вступает в силу с момента подписания.
   
                                                         Председатель
                                                   Центрального банка
                                                 Российской Федерации
                                                        В.В.ГЕРАЩЕНКО
   
                                                     Министр финансов
                                                 Российской Федерации
                                                         М.М.КАСЬЯНОВ
   
   
   
   
   
                                                         Приложение 1
                                            к Указанию Банка России и
                                            Минфина России "О порядке
                                      завершения в 1999 году операций
                                      по счетам федерального бюджета,
                                                   открытым в ОПЕРУ-1
                                                    при Банке России"
   
   _______________________________
       Наименование учреждения
            Банка России
   
                                СПРАВКА
                о ПОСТУПИВШИХ СУММАХ на ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ
              N 40102810100000000000, ОТКРЫТЫЙ в ОПЕРУ-1
           при БАНКЕ РОССИИ по СОСТОЯНИЮ на ___ ЧАС. 00 МИН.
                        "__" ____________ ГОДА
   
                                                        (в руб. коп.)
   ----T------------------T-----T-----T---------T----------T--------¬
   ¦Код¦Главные управления¦Номер¦Дата ¦Дата пос-¦Дата про- ¦Сумма по¦
   ¦КП ¦(НБ) Банка России ¦авизо¦авизо¦тупления ¦вода авизо¦ авизо  ¦
   ¦   ¦                  ¦     ¦     ¦авизо    ¦по балансу¦        ¦
   ¦   ¦                  ¦     ¦     ¦         ¦ОПЕРУ-1   ¦        ¦
   +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
   ¦01 ¦Алтайский край    ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
   +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
   ¦03 ¦Краснодарский край¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
   +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
   ¦.  ¦                  ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
   +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
   ¦.  ¦                  ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
   +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
   ¦.  ¦                  ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
   +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
   ¦31 ¦ДПУ               ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
   +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
   ¦.  ¦                  ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
   +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
   ¦.  ¦                  ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
   +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
   ¦.  ¦                  ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
   +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
   ¦99 ¦Еврейский АО      ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
   +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
   ¦   ¦                  ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
   +---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
   ¦   ¦ИТОГО по России   ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
   L---+------------------+-----+-----+---------+----------+---------
   
                      Главный бухгалтер _____________________________
                                                  (подпись)
   
   М.П.               Ответственный исполнитель _____________________
                                                      (подпись)
   
   
   
   
   
                                                         Приложение 2
                                            к Указанию Банка России и
                                            Минфина России "О порядке
                                      завершения в 1999 году операций
                                      по счетам федерального бюджета,
                                                   открытым в ОПЕРУ-1
                                                    при Банке России"
   
   _______________________________
       Наименование учреждения
            Банка России
   
                                СПРАВКА
               об ОСТАТКАХ СРЕДСТВ по БАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ
                    N N 40106, 40107, 40113 и 40114
                по СОСТОЯНИЮ на _______________________
                                   (дата, время) <*>
   
                                                        (в руб. коп.)
   --------------T-----------T--------------------------T-----------¬
   ¦N балансового¦Остаток по ¦       Перечислено        ¦Остаток по ¦
   ¦    счета    ¦балансовому+--------------------T-----+ состоянию ¦
   ¦             ¦ счету по  ¦платежным поручением¦Сумма¦ на __ час.¦
   ¦             ¦ состоянию +---------T----------+     ¦  __ мин.  ¦
   ¦             ¦  на утро  ¦  Дата,  ¦    N     ¦     ¦ 30.12.99  ¦
   ¦             ¦ 30.12.99  ¦  время  ¦          ¦     ¦           ¦
   +-------------+-----------+---------+----------+-----+-----------+
   ¦40106        ¦           ¦         ¦          ¦     ¦           ¦
   +-------------+-----------+---------+----------+-----+-----------+
   ¦40107        ¦           ¦         ¦          ¦     ¦           ¦
   +-------------+-----------+---------+----------+-----+-----------+
   ¦40113        ¦           ¦         ¦          ¦     ¦           ¦
   +-------------+-----------+---------+----------+-----+-----------+
   ¦40114        ¦           ¦         ¦          ¦     ¦           ¦
   L-------------+-----------+---------+----------+-----+------------
   
       --------------------------------
       <*> Указывается время перечисления с лицевых счетов,  открытых
   на балансовых счетах N N 40106,  40107, на соответствующие лицевые
   счета, открытые на балансовых счетах N N 40113 и 40114.
   
                      Главный бухгалтер _____________________________
                                                  (подпись)
   
   М.П.               Ответственный исполнитель _____________________
                                                      (подпись)
   
   



Полезная информация
Инфо
---




Разное